2 月初，猶他州的聯邦檢察官指控 扎卡里巴塞特和梅森瓦爾 騙取美國政府數百萬美元。 檢察官說，他們經營的會計師事務所代表企業向國稅局提交了 1,000 多份欺詐性稅表，這些企業試圖申請大流行時期的刺激資金。
COS Accounting and Tax 於當月晚些時候關閉，讓向該公司付款的企業和納稅人幫助他們申請聯邦資金，試圖弄清楚發生了什麼以及為什麼他們突然收到美國國稅局的審計通知
在 2020 年大流行病爆發期間，隨著經濟的大範圍進入封鎖狀態，華盛頓制定了各種計劃來幫助企業及其員工維持生計。 其中有 員工保留信用，作為最初 2 萬億美元大流行病救濟立法的一部分而創建的稅收優惠。 如果企業能夠證明 Covid-19 正在損害他們的底線並且他們將繼續向員工支付工資，該計劃將為企業提供每位員工數千美元的獎勵。
這筆錢旨在成為陷入困境的公司的生命線。 相反，它已經成為欺詐的磁石，形成了一個由公司組成的家庭手工業，這些公司將自己推銷為稅收抵免專家，可以幫助客戶——即使是那些實際上沒有資格獲得這筆錢的人——從美國國稅局獲得巨額退款。緊急狀態結束後，納稅人可以繼續申請稅收抵免，直到 2025 年。這助長了資金爭奪戰和金融服務提供商的激增，他們通常收取高額預付費用或從任何退稅中抽取約 25%。
稅收抵免變得如此受歡迎，以至於它的成本遠高於預期。 2021 年，在國會擴大了信貸資格後， 預計國會預算辦公室 這將使聯邦政府在十年內花費約 850 億美元——高於早先估計的 550 億美元。 然而，事實證明這還是低估了：美國國稅局表示，自稅收抵免首次推出以來，它已經支付了 1520 億美元的退款，並且積壓了大約 800,000 份申請，正在努力處理。
國稅局尚不清楚有多少批准的退款是基於欺詐申請。 但它已經開始加大力度根除欺詐行為，並將更多的審查重點放在看似可疑的公司提交的文件上。
週四，國稅局 發出警告 要求企業警惕與稅收抵免相關的“騙局”，稱這助長了“無效”申請的氾濫。
美國國稅局負責服務和執法的副局長道格拉斯奧唐奈在接受采訪時說：“這些都是約翰尼遲到的人，他們正在推銷這種產品，以一種不道德的方式推動這項活動。” . “這讓企業陷入了陷阱，他們將要求獲得他們無權獲得的信貸。”
奧唐奈先生警告說，那些收到退款但沒有資格獲得這筆錢的人將不得不償還資金並處以罰款。 他說，美國國稅局正在積極審計收取退稅的納稅人和處理退稅的公司。 他估計，在過去三年中，全國湧現了數十萬家稅收抵免“工廠”。
“它們似乎無處不在，”奧唐奈先生說。
稅收抵免不如更受歡迎的薪資保護計劃廣為人知，該計劃提供可免除的貸款，以支付大流行期間的工資、租金和水電費。 但對於符合條件的納稅人來說，他們有可能以退稅的形式提供一筆可觀的意外之財。 包括非營利組織和教會在內的企業，如果能夠證明其業務在 2020 年或 2021 年的部分時間完全或部分暫停，並報告其在此期間的收入大幅下降，則可以為工資單上的每位員工尋求最高 26,000 美元的賠償。
然而，確定一家企業是否符合條件的細則很複雜，美國國稅局擔心大量處理信貸申請的公司會忽視重要的限制，以賺取更多的退款和佣金。
例如，美國國稅局擔心納稅人會動用多筆救濟金，並表示許多稅務準備公司沒有告訴客戶他們 不能申請工資稅收抵免 如果他們還通過薪資保護計劃獲得了支付工資成本的資金。
該計劃不斷膨脹的成本正在加劇美國不穩定的財政狀況。 白宮和共和黨立法者在提高債務上限的問題上陷入激烈的鬥爭，債務上限限制了美國可以藉到的資金數額。 財政部估計，政府最快可能在 6 月 1 日耗盡現金，並已採取會計手段以繼續支付賬單。
財政部官員上個月指出，僱員保留信貸支出是聯邦稅收收入比預期微薄的一個原因。
作為債務限額和預算談判的一部分，立法者一直在討論收回一些未使用的大流行病救助資金，但稅收抵免似乎並未成為這些討論的一部分。 紐約州民主黨參議員克爾斯滕吉利布蘭德本月致信美國國稅局，敦促其清理積壓的申請並儘快發放退款。
隨著公司繼續在社交媒體網站以及電視和廣播電台上大肆宣傳可以輕鬆獲得聯邦資金的廣告，每天都會收到更多的稅收抵免申請。 在某些情況下，公司會冷落潛在客戶。
根據廣告跟踪公司 Vivvix CMAG 的數據，自去年 10 月以來，全國有線電視和廣播電視網絡上播放了大約 9,000 條推廣員工保留稅抵免申請服務的廣告。
其中大約四分之三由業內最大的參與者之一 Innovation Refunds 贊助，該公司在 CNBC 等網絡上做廣告，並聲稱該公司只需八分鐘即可確定申請人是否符合條件。 該公司表示，它已幫助企業申請超過 10 億美元的工資稅退稅。
“就這麼簡單，”一位解說員在其中一則廣告中說道。 “但它只在有限的時間內可用。”
Innovation Refunds 從客戶從美國國稅局收到的任何退款中抽取 25%，使用稅務律師網絡審查申請並處理表格。 它從投資公司 Raistone 那裡獲得融資，以擴大其宣傳和處理更多修正納稅申報表的能力。
“如果你沒有這方面的知識，那麼你就不會去尋找它，”創新退款的女發言人米雷耶·羅塞利 (Mireille Rosselli) 說。 “我們正在計時。”
Rosselli 女士補充說，Innovation Refunds 有一套嚴格的申請審查制度：“我們的流程旨在實現國會的意圖——確保只有符合條件的企業才能申請並獲得政府的獎勵和信貸。”
提供員工保留稅收抵免服務的公司使用不同的模型。 有些公司沒有註冊會計師在職，而是依靠律師、離岸工人或軟件來處理數字。 其他人依靠客戶“證明”他們有資格獲得稅收抵免，從而使這些客戶在審計時承擔更多責任。
擁有軟件背景的布賴恩安德森在了解到傳統會計師似乎沒有時間幫助他們的客戶完成申請學分的繁瑣過程後，於 2021 年共同創立了 ERTC Express。 他的公司在亞特蘭大和坦帕設有辦事處，擁有一支內部會計師團隊和一個更嚴格的長達一個月的流程來確定客戶是否有資格申請。 客戶可以支付預付費用或最終退款的一定百分比。
安德森先生說：“要找出‘你是否符合條件’這個問題的答案很複雜。”他估計他的潛在客戶中約有三分之一不符合條件。 “如果你不符合條件，那麼很多工作都是徒勞的。”
美國國稅局承認申請稅收抵免是一個複雜的過程，而且必須通過使用紙質表格修改以前的納稅申報表來完成，這使得申請變得更加困難。 該機構警告說，那些聲稱可以快速輕鬆地完成該過程的公司可能會誤導他們的客戶。
隨著員工保留稅收抵免申請的激增，傳統會計師一直在關注。 此後，許多人受僱幫助突然發現自己受到美國國稅局審查的納稅人。
“這些傢伙在掠奪人，承諾月亮，”居住在達拉斯附近的會計師馬克 C. 瓦格納 (Mark C. Wagner) 說。 “如果你的銷售額不符合信貸標準，那麼你必須償還信貸，加上罰款和利息。”
Bassett 先生的一位不認罪的律師表示，COS Accounting and Tax 在為其客戶申請福利時認真履行了遵守 IRS 要求的責任。 律師凱瑟琳·內斯特 (Kathryn Nester) 解釋說，有關信貸的規定和指南“通常不明確，而且經常修訂”。
對於一直在尋找有關其應用程序的答案或留下來應對審計的企業客戶來說，這幾乎沒有什麼安慰。
Wanchai Chab 於 2020 年在加利福尼亞州一家銷售害蟲防治用品的猶他州公司工作。由於他成立了一家有限責任公司，他被告知可以通過 COS Accounting and Tax 申請員工保留稅抵免。 他預付了 500 美元，並被告知他將獲得 3,500 美元的信用額度。
但今年早些時候，25 歲的 Chab 先生並沒有獲得大筆退款，而是收到了一份審計通知，最終不得不繳納額外的稅款。
對 Chab 先生來說幸運的是，他沒有受到國稅局的處罰，因為他從未收到過抵免額。
“審計員說她了解發生的事情，並且知道有很多人像這樣被騙了，”查布先生說。
